ТОМСК, 20 окт – РИА Томск. Изменения в расчете налога на имущество физических лиц (НИФЛ) ждут томичей в 2021 году – в пришедших уведомлениях за 2020 год он исчислен по кадастровой стоимости. На самые
распространенные вопросы об имущественных налогах РИА Томск ответили сотрудники
УФНС России по Томской области.
К имущественным налогам в РФ относятся налог на имущество физических лиц (дома, квартиры, гаражи и прочие строения) – НИФЛ, транспортный и земельный налоги.
Как
рассчитать сумму НИФЛ за 2020 год?
НИФЛ за 2020 год высчитывался по формуле:
Н (налог) = Н2 + (Н1 – Н2) x К
Н1 – налог, исчисленный от кадастровой стоимости
недвижимости, умноженный на ставку.
Кадастровая стоимость недвижимости утверждена
приказом облдепартамента по управлению государственной собственностью Томской
области в 2019 году. Узнать стоимость недвижимости можно на сайте. Несогласные с оценкой томичи
могут оспорить кадастровую стоимость в законодательном
порядке.
Н2 – налог, исчисленный от инвентаризационной
стоимости недвижимости, умноженный на ставку.
Исходя из инвентаризационной стоимости исчисляли
налог в Томской области до 2020 года. По словам специалистов УФНС, узнать
инвентаризационную стоимость можно в прошлогодних налоговых уведомлениях. В
открытом доступе этой информации нет. Для жителей новостроек, которые в этом
году первый раз оплатят налог на имущество, Н2 будет равен нулю.
Ранее сообщалось, что собственники квартир в томских новостройках (по области – 55 тысяч объектов капитального строительства, возведенных в период с 2013 по 2019 годы) в 2021 году впервые будут платить налог на имущество за эти объекты, так как инвентаризационная стоимость не рассчитывается с 2013 года, а расчет по кадастровой производится первый год.
К – понижающий коэффициент. Коэффициент в первые три
года будет равен 0,2; 0,4 и 0,6 соответственно.
Таким образом, первые три года жители Томской
области при расчете налога будут платить только 20% от суммы налога от кадастровой
стоимости, 40% и 60% – в последующие соответственно.
С информацией о
налоговых ставках можно ознакомиться в рубрике "Справочная информация о ставках
и льготах по имущественным налогам" на официальном сайте ФНС России.
Так, ставки НИФЛ в 2021 году по
объектам с назначением "жилой дом, квартира" в Томске следующие:
0,1% – для объектов с
кадастровой стоимостью до 500 тысяч рублей;
0,2% – от 500 тысяч до 5 миллионов рублей;
0,3% – свыше 5 миллионов рублей.
Напомним, что не облагаются налогом 50 квадратных
метров в жилых домах, 20 квадратных метров – в квартирах и 10 квадратных метров
– в комнатах. Эти "квадраты" вычитаются из
налогового расчета тех объектов, чья площадь больше названной.
ПРИМЕР
Разберем расчет налога по формуле на примере.
Рассчитаем стоимость квартиры в многоквартирном доме 2015 года постройки площадью
50 квадратных метров.
Допустим, кадастровая стоимость такой квартиры будет
составлять 1 миллион рублей.
Кадастровая стоимость одного квадратного метра = 1
миллион/ 50 "квадратов" = 20 тысяч рублей.
Из площади квартиры необходимо вычесть 20 "квадратов".
Получаем 30 "квадратов". Умножим их на стоимость квадратного метра. В
итоге стоимость 30 "квадратов" квартиры будет равна 600 тысяч
рублей.
Таким образом, Н1 = 600 тысяч рублей X 0,2 (ставка в %) = 1,2 тысячи
рублей.
Так как дом построен после 2013 года и
инвентаризационная стоимость не определена, Н2 будет равен нулю.
Делаем итоговые расчеты:
Н (налог) = 0 + (1200 – 0) X 0,2 = 240 рублей.
Нововведений в расчете транспортного и земельного
налогов нет. Порядок расчета этих налогов не изменился.
Каковы сроки уплаты имущественных налогов?
Транспортный и земельный налоги, налог на имущество
необходимо оплачивать каждый год не позднее 1 декабря следующего года. То
есть по 1 декабря 2021 года включительно граждане должны уплатить имущественные
налоги за 2020 год.
Что
будет, если не заплатить или просрочить платеж?
За неуплату налога в срок начисляются пени из
расчета суммы неуплаченного налога, умноженного на количество дней просрочки и
на 1/300 ставки рефинансирования Банка России. На 8 октября 2021 года
ставка рефинансирования составила 6,75.
Сформировавшаяся задолженность
взыскивается налоговым органом в судебном порядке в соответствии с нормами НК
РФ.
Какие
есть варианты оплаты имущественных налогов?
Самый простой способ – оплатить налог не выходя из
дома: из Личного кабинета налогоплательщика либо воспользовавшись сервисом "Уплата налогов и пошлин" на официальном сайте ФНС России.
Оплатить налоги можно и с помощью терминалов.
Налоговые платежи принимают во всех офисах банков и
почтовых отделениях. Правда, в почтовом отделении с вас могут взять комиссию в
размере 40 рублей, если в населенном пункте есть отделения каких-либо банков.
Что
делать, если не пришло налоговое уведомление?
Налоговые уведомления направляются не позднее 30
дней до наступления срока уплаты: размещаются в личном кабинете
налогоплательщика или отправляются заказными письмами Почтой России.
Налоговые уведомления не формируются для тех
собственников, которые полностью освобождаются от уплаты налогов, или если итоговая
сумма к уплате составляет менее 100 рублей.
Первыми налоговые уведомления получают пользователи
Личного кабинета налогоплательщика – уведомления выгружаются в электронном виде
с предложением оплатить начисленную сумму из сервиса банковской картой или
воспользовавшись онлайн-приложением банка.
Налоговые уведомления по почте направляются только
тем собственникам, которые никогда не пользовались личным кабинетом
налогоплательщика или направили из
этого сервиса уведомление о желании получать документы от налоговых органов на
бумажном носителе.
Если до 1 ноября вы не получили налоговое
уведомление за 2020 год, необходимо
сообщить об этом в инспекцию из личного кабинета налогоплательщика или с
помощью интернет-сервиса "Обратиться в ФНС России". Кроме
того, можно записаться на прием в близлежащий налоговый орган.
Все владельцы недвижимости и транспортных средств,
никогда не получавшие уведомления в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны
сообщить в налоговый орган о наличии имущества.
Что
делать, если в налоговом уведомлении указана неточная информация?
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его
владельце в налоговые органы представляют органы, осуществляющие
государственную регистрацию прав, и нотариусы. И они несут ответственность за
достоверность и полноту сведений.
Если в налоговом уведомлении есть неактуальная
информация об объекте имущества или владельце, нужно обратиться в инспекцию для
ее проверки через личный кабинет
налогоплательщика или лично.
Налоговый орган проведет проверку и при наличии
оснований для перерасчета налогов обнулит ранее начисленную сумму. В течение 30
дней (в исключительных случаях 60) новое налоговое уведомление с указанием
нового срока уплаты будет направлено заявителю в ответ на обращение.
Какие
льготы существуют в Томской области по уплате имущественных налогов?
Транспортный
налог:
От уплаты налога на одно транспортное средство
освобождены ветераны Великой Отечественной войны и почетные граждане Томской
области.
Освобождаются от уплаты налога на одно транспортное
средство с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил: реабилитированные и
пострадавшие от политических репрессий, подвергнувшиеся воздействию радиации
из-за аварий, ветераны боевых действий.
Пенсионеры освобождаются только от налога на одно "самоходное
средство, машину и механизм на пневматическом и гусеничном ходу" с мощностью
двигателя не более 150 лошадиных сил (например, трактора). На автомобиль, не подходящий под этот критерии, льгот у пенсионеров нет.
Земельный
налог:
Федеральная льгота уменьшает налоговую базу на
кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут
воспользоваться владельцы земельных участков из числа пенсионеров и
предпенсионеров; инвалиды первой и второй групп; инвалиды с детства; ветераны Великой
Отечественной войны и боевых действий; многодетные и другие категории граждан.
Дополнительные льготы могут быть установлены органами
муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.
Налог
на имущество физлиц:
Льгота предусмотрена для 16 категорий
налогоплательщиков: пенсионеров и предпенсионеров, инвалидов, ветеранов,
военнослужащих, владельцев хозстроений до 50 квадратных метров и так далее.
Льгота предоставляется в размере суммы налога в
отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности.
Льгота
предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта
недвижимости: квартиры, жилого дома, хозяйственных строений, гаража или
машино-места.
Полная информация о налоговых льготах в разрезе всех
муниципальных образований размещена в сервисе "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" на официальном сайте ФНС России.