Имущественный и транспортный налоги 2024: ставки, вычеты, сроки оплаты

ТОМСК, 23 сен – РИА Томск. Массовая рассылка налоговых уведомлений за 2023 год началась в России. По данным сайта ФНС, планируется, что все извещения поступят до 20 октября. Какие налоговые ставки на имущество физических лиц (НИФЛ) действуют в Томске, какие есть льготы, когда наступит дедлайн по оплате – в материале РИА Томск.

Как рассчитать сумму НИФЛ за 2023 год?

Налог на имущество рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость * площадь объекта * налоговая ставка

Кадастровая стоимость недвижимости утверждена приказом облдепартамента по управлению государственной собственностью Томской области в 2019 году. Узнать стоимость недвижимости можно на сайте https://gko70.ru/. Несогласные с оценкой томичи могут оспорить кадастровую стоимость в законодательном порядке.

Ставки НИФЛ в 2023 году по объектам с назначением "жилой дом, квартира" в Томске следующие:

0,1% – для объектов с кадастровой стоимостью до 500 тысяч рублей;

0,2% – от 500 тысяч до 5 миллионов рублей;

0,3% – свыше 5 миллионов рублей.

© РИА Томск. Никита Гольцов

Налоговая начала принимать томичей в новом 11-этажном здании в среду

Дополнительные вычеты есть и для льготных категорий граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (на каждого ребенка): для квартиры, комнаты – 5 квадратных метров; для жилых домов – 7 "квадратов".

Если площадь объекта имущества меньше применяемого к ней налогового вычета, собственник освобождается от уплаты налога на данный объект.

Земельный и транспортный налоги

Если говорить про транспортный налог, то ставка на легковой автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил – 8 рублей, от 100 до 150 лошадиных сил – 14 рублей, 150-200 лошадиных сил – 28 рублей, 200-250 лошадиных сил – 47 рублей, свыше 250 – 110 рублей.

Ставка у владельцев грузовиков в зависимости от мощности варьируется в диапазоне – 20-70 рублей, владельцев мотоциклов и мотороллеров – 5-15 рублей

На земельный налог ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости участка. 

Каковы сроки уплаты имущественных налогов?

Транспортный и земельный налоги и налог на имущество необходимо оплачивать не позднее 2 декабря следующего года. То есть к 3 декабря 2024 года граждане должны уплатить имущественные налоги за 2023 год.

Что будет, если не заплатить или просрочить платеж?

За неуплату налога в срок начисляются пени из расчета суммы неуплаченного налога, умноженного на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования Банка России. На 23 сентября года ставка рефинансирования составляла 19%.

Сформировавшаяся задолженность взыскивается налоговым органом в судебном порядке.

Что делать, если не пришло налоговое уведомление?

Налоговые уведомления направляются не позднее 30 дней до наступления срока уплаты: размещаются в личном кабинете налогоплательщика или отправляются заказными письмами Почтой России. При этом по почте уведомления направляются только тем собственникам, которые никогда не пользовались личным кабинетом налогоплательщика или направили уведомление о желании получать бумажные квитанции.

Налоговые уведомления не формируются для тех собственников, которые полностью освобождаются от уплаты налогов, или если итоговая сумма к уплате составляет менее 100 рублей.

Если до 1 ноября вы не получили налоговое уведомление за 2023 год, необходимо сообщить об этом в инспекцию из личного кабинета налогоплательщика или с помощью интернет-сервиса "Обратиться в ФНС России". Кроме того, можно записаться на прием в близлежащий налоговый орган.

Все владельцы недвижимости и транспортных средств, никогда не получавшие уведомления в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщить в налоговый орган о наличии имущества.

Что делать, если в налоговом уведомлении указана неточная информация?

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце в налоговые органы представляют органы, осуществляющие госрегистрацию прав, и нотариусы. Они и несут ответственность за достоверность и полноту сведений.  

Если в налоговом уведомлении есть неактуальная информация об объекте имущества или владельце, нужно обратиться в инспекцию для ее проверки через личный кабинет налогоплательщика или лично.

Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований для перерасчета обнулит ранее начисленную сумму. В течение 30 дней (в исключительных случаях 60) новое налоговое уведомление с указанием нового срока оплаты будет направлено заявителю в ответ на обращение.

Какие льготы существуют в Томской области по уплате имущественных налогов? 

Транспортный налог:

От уплаты налога на одно транспортное средство освобождены ветераны Великой Отечественной войны и почетные граждане Томской области.

Освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил: реабилитированные и пострадавшие от политических репрессий, подвергнувшиеся воздействию радиации из-за аварий, ветераны боевых действий.

Пенсионеры освобождаются только от налога на одно "самоходное средство, машину и механизм на пневматическом и гусеничном ходу" с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил (например, трактора). На автомобиль, не подходящий под этот критерии, льгот у пенсионеров нет. 

Земельный налог:

Федеральная льгота уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков из числа пенсионеров и предпенсионеров, инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, многодетные и другие.

Дополнительные льготы могут быть установлены органами муниципальных образований по месту нахождения земельного участка.

Налог на имущество физлиц:

Льгота предусмотрена для 16 категорий налогоплательщиков: пенсионеров и предпенсионеров, инвалидов, ветеранов, военнослужащих, владельцев хозстроений до 50 квадратных метров и так далее. 

Льгота в размере суммы налога предоставляется в отношении объекта, не используемого для предпринимательской деятельности.

Льгота по выбору налогоплательщика предоставляется в отношении одного объекта недвижимости: квартиры, жилого дома, хозяйственных строений, гаража или машино-места. 

Также от уплаты налогов на имущество освобождаются участники СВО и члены их семей.

Полная информация о налоговых льготах в разрезе всех муниципальных образований размещена в сервисе "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" на официальном сайте ФНС России.

Составлена по данным регионального УФНС